建立运行有效、管理科学、执行有力的内控体系

建立运行有效、管理科学、执行有力的内控体系本站　　近年来，学校以 “全面建立现代化精细化管理体系”等八个改革创新行动计划为载体，全面推进“后示范建设”

　　近年来，学校以 “全面建立现代化精细化管理体系”等八个改革创新行动计划为载体，全面推进“后示范建设”。

　　学校积极推进内控体系建设，通过嵌入制衡机制，实现内部控制标准化、程序化、信息化，并以流程控制，代替经验管理，科学有效防控风险，合理保证学校管理和服务活动合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，极大提高管理服务效率和效果，有效促进教育改革发展战略。

　　一是健全组织。学校建立了决策、执行、监督的协调制衡机制，成立了内控领导小组，形成内控体系建设领导合力；建立了内控体系建设工作办公室，研究分析经济活动风险及应对措施；组建了内控体系建设监督小组和专家咨询委员会，聘请专家顾问指导督查，监督内控制度落实、督查决策和执行程序，有效防范和化解经济活动中的各种风险。

　　二是全员参与。学校以“诚实守信”为引领，系统开展了专项培训，中层以上领导干部、财务及相关人员全部取得“网络大学”《内控规范》结业证书；学校印发的《内控操作实务问答》，人手一册；在全员参加的“内控规范”相关知识考试中，及格率达100%，优秀率达32%。学校还组织内控知识竞赛、专题研讨等多种形式活动，形成了人人重视风险防范、全员参与内控建设的文化氛围。

　　一是强化岗位制衡机制。按照“三权分立”原则，规定不相容岗位相互分离，决策、执行、监督等权力相互制衡，严防违规违纪；建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的制衡、沟通和协调机制，形成管控合力；建立关键岗位人员的培训、评价和轮岗机制，牢固树立拒腐防变的思想道德底线。

　　二是建立风险管理机制。风险评估工作日常化、动态化，通过规范风险评估程序，查找业务流程缺陷，采取风险应对措施，形成风险评估报告，确定了风险防控和业务管理流程关键节点56个，新建内控管理制度15个，完善了6项经济活动业务各岗位职责，编制7万余字《内部控制规范手册》，使工作流程精细化、现代化、人本化，形成“人人有责、人人守规”的内控管理文化。

　　三是构建群防群治机制。充分发挥纪检监察、专家参与以及校内外审计、监督资源的作用，确保内部审计人员独立行使职权，增强其公正性，形成了员工自律、外部监督、相互制衡的联防体系，使学校内部审计和外部监督工作规范化和制度化。

　　学校内部控制是内控要素与过程的统一。为保证制度和流程能持续执行和“落地”，学校开发研制“内部控制管理信息系统”，形成以内控环境为基础、以风险信息为引导，以六大业务控制为核心的内控管理信息化平台，促进内部管理工作的合法合规和刚性运转，实现内部管理工作的新跨越。

　　一是系统架构，流程再造。梳理整合现有信息化资源，通过实施业务层面的流程再造，有效实现审批、执行、监督三权分立的程序化和常态化，保证了风险控制和内控流程的刚性执行。

　　二是全面推进，有效实施。重点把握关键业务，全面实施信息化管理。例如，“事前申请”，将“关口”前移，遏制了“先斩后奏”现象，保证预算按期有序执行；“支付管理”，杜绝了无预算超预算支出行为；“预算项目管理”，规范了“两上两下”程序，实现了预算申报、执行的公开、透明；“固定资产管理”，形成了“全员参与、全过程追踪”的实时控制机制。

　　内控是现代学校治理的基石，也是学校文化建设的重要组成部分，今后，我们将落细落小落实《职业院校管理水平提升行动计划》，坚持依法治校，完善现代学校制度，打造文化统领的学校管理升级版。