这家银行终于洗清了粉饰不良的嫌疑几个月前还遭证监会问询

这家银行终于洗清了粉饰不良的嫌疑几个月前还遭证监会问询本站　　8月12日公布的中报显示，华夏银行已经彻底解决了颇遭市场质疑的不良资产认定问题，逾期 90 天以上与不良的比例为 95.57%，同比大幅下降 103.17 个百分点

　　8月12日公布的中报显示，华夏银行已经彻底解决了颇遭市场质疑的不良资产认定问题，逾期 90 天以上与不良的比例为 95.57%，同比大幅下降 103.17 个百分点。

　　只要逾期，一般会划为不良，逾期90天以上更是应划为不良，而现在最新的监管规定，鼓励有条件的银行将逾期60天的划归不良。

　　以华夏银行2018年年报为例，逾期余额 551.17 亿元，而不良余额仅 298.09 亿元。

　　2018年11月22日，华夏银行收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，对定增方案提出十项问题。关键的两点是：一是华夏银行逾贷比指标（逾期90天以上/不良）很高，不良是否全面真实反映？二是按已反映的不良计算，拨备覆盖率接近150%，拨备是否计提充足？

　　对五级分类进行规范的有央行、银保监会和财政部。而最为权威的是2007年银监会下发的《风险分类指引》（银监发[2007]54号），对五级分类的定义、目标、原则等进行了规范。《指引》指出通过分类应达到3个目标。一是揭示的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映质量。二是及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强管理。三是为判断损失准备金是否充足提供依据。

　　华夏银行回复证监会时表示，根据原银监会颁发的《风险分类指引》，对于以上逾期90天以上但未划分为不良的，满足分类标准中关于正常类和关注类的分类标准：

　　“借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑本息不能按时足额偿还”或“尽管借款人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素”。

　　其中：对于抵押类和质押类，对应的抵质押物公允价值均能覆盖逾期余额；对于保证类及信用类，华夏银行均已采取不同程度的增信措施,积极推进业务续作。因此，华夏银行部分逾期90天以上未划分为不良符合《风险分类指引》的规定。

　　2019年中报显示，华夏银行不良为327亿，由于逾期 90 天以上与不良的比例为 95.57%，由此推断华夏银行不仅将全部逾期90天以上的划为不良，而且执行了更为严格的标准。

　　华夏银行在中报里表示，五级分类严格执行原银监会《风险分类指引》规定，分类标准执行与可比上市同业不存在重大差异，

　　尽管将逾期90天划归不良，但华夏银行的不良率并没有攀升，截至今年中报为 1.84%，比上年末下降 0.01 个百分点。

　　但这是以损失拨备和利润为代价。华夏银行2019年中期拨备覆盖率为144.83%，较上年末下降13.76个百分点。中期净利润增长率仅为5.06%，在上市银行中排名倒数第二。

　　按照之前的监管规定，拨备覆盖率不低于150%，但最新的监管规定留下了可操作的空间。2018 年 2 月原银监会下发《关于调整商业银行损失准备监管要求的通知》（银监发[2018]7 号），按照同质同类、一行一策原则，拨备覆盖率监管要求由 150%调整为 120%-150%。

　　华夏银行表示，本公司根据最新监管精神，积极调整经营策略，加强风险管理，在资产质量总体稳定、风险可控的前提下，按照预期信用损失程度，合理计提拨备，保证拨备覆盖

　　解决了不良认定问题、踏上新起点的华夏银行其实并不轻松，因为按照监管部门的要求，不良认定标准收紧的趋势愈发明朗。江阴银行中报显示，已经按照逾期60天的标准认定不良。

　　逾期90天以上的，仅有一半被认定为不良，这家背负粉饰不良嫌疑的银行现在终于可以轻装上阵了，但未来之路并不平坦。